Оценка кредитосособности предприятия заемщика
Содержание
Введение 3
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 6
1.1. Эволюция представлений о критериях оценки кредитоспособности 6
1.2. Переход от разрозненных оценок кредитоспособности заемщика к формированию его кредитного рейтинга 9
1.3. Современные тенденции использования кредитного рейтинга как основного показателя кредитоспособности заемщика 16
1.4. Требования Базельского комитета при расчете кредитного риска 20
1.5. Перспективы применения нового методического обеспечения кредитного рейтинга 25
2. Оценка кредитоспособности заемщика в ЗАО АКБ «Коммерческий» 31
2.1. Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ЗАО АКБ «Коммерческий» 31
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» как основа организации кредитных отношений 38
3. Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» в целях снижения кредитных рисков 69
3.1. Проблемы определения кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» 69
3.2. Предложения по совершенствованию методик оценки качества заемщиков с целью повышения эффективности кредитных операций и снижения кредитных рисков коммерческого банка ЗАО АКБ «Коммерческий» 71
3.3. Совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщика в условиях финансового кризиса 2008 года 80
Заключение 83
Литература 90
Приложение 1. Организационная структура ЗАО АКБ «Коммерческий»
Приложение 2. Расчет рейтинговой оценки предприятий-заемщиков
Приложение 3. Анкета. Сведения о заемщике
Введение
Актуальность темы настоящего исследования определяется следующими теоретическими положениями.
Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.
Особенности развития банковской системы, в частности российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие. Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Ретроспективная оценка развития кредитных отношений в России позволяет сделать вывод о тесной взаимосвязи понятия кредитоспособности и развития кредитных отношений.
По нашему мнению, критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа кредитоспособности. Критерии, которые в настоящее время свидетельствуют о кредитоспособности предприятия, завтра могут не приниматься во внимание. Сегодняшний тип заемщика, пользующийся уважением и расположением банковского общества, завтра может перестать считаться таковым.
Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки носили несистематический, разрозненный характер. Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень удачно компенсировалось поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет понять, какой смысл вкладывали наши предшественники в понятие кредитоспособности, что является особенно актуальным сегодня, когда современное отечественное банковское сообщество также не отличается использованием комплексного, всеобъемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности.
Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности заемщика обусловили выбор темы исследования.
Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.
Целью данного исследования является изучение кредитоспособности заемщика как основы организации кредитных отношений и инструмента снижения кредитных рисков.
Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий круг задач:
- дать понятие кредитоспособности клиента банка;
- рассмотреть критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика в системе минимизации кредитного риска;
- проанализировать практику оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке;
- разработать пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в целях снижения кредитных рисков в коммерческом банке.
Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания: диалектический, историко-правовой, логический, изучения документов, метод системного подхода, нормативный.
Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Первая глава работы – теоретическая. В ней представлены основные критерии оценки кредитоспособности заемщика и эволюция методик ее определения.
Основными источниками информации, используемыми при написании работы стали нормативные документы, регулирующие вопросы оценки кредитных рисков заемщиков, учебная литература по исследуемой проблеме (труды Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Усоскина В.М. и др.), материалы периодической печати и электронных средств массовой информации, взятые из сети Интернет.