СОДЕРЖАНИЕ

Введение  2

1 Теоретические и методологические аспекты расчётно-кассовых операций  5

1.1Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций  5

1.2 Особенности расчетно-кассовых операций  24

1.3. Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка  32

2 Анализ и оценка расчётно-кассовых операций коммерческого банка  36

2.1. Расчет показателей, характеризующих эффективность расчетно-кассовых операций  36

2.2. Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций  46

3. Стратегия повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций  52

3.1 Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций  52

3.2 Применение стратегии повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций  62

4. Экономическая безопасность коммерческих банков  68

Заключение  84

Список литературы   90

Глоссарий  94

Приложение 1. Общее время, затрачиваемое контролерами на проведение расчетно-кассовых операций, до внедрения мероприятий  96

Приложение 2. Общее время, затрачиваемое контролерами на проведения расчетно-кассовых операций, после мероприятий по ускорению платежей  100

Введение

Актуальность темы обоснована тем, что в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.

Основной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, практически полностью проходящий через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Таким образом, от работы в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками зависит бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма.

На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в коммерческих банках города находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий, технологическое отставание от банков конкурентов. Банкам, относящимся к категории крупных и средних, приходится ежедневно обрабатывать тысячи, а иногда и десятки тысяч платежных поручений. От оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и его положение на рынке. Проводка платежа «день-в-день» уже практически стала нормой, и потому банкам требуется обрабатывать весь объем платежных поручений, поступающих к ним в течение суток. Учитывая вышеизложенное, исследование способов ускорения платежей является весьма актуальным.

Объектом исследования в дипломном проекте выступают расчётно-кассовые операции. Предмет исследования – процессы осуществления расчётно-кассовых операций.

Цель дипломного проекта заключается в разработке стратегии совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов. В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:

-       изучить теоретические основы организации платежной системы и денежного обращения;

-       рассмотреть функции банков по осуществлению расчетов;

-       уяснить содержание и особенности основных методов и инструментов безналичных расчетов;

-       проанализировать организацию расчетного обслуживания, структуру и динамику расчетов;

-       определить наиболее вероятные способы ускорения безналичных расчетов.

В первой главе рассмотрены теоретические и методологические аспекты расчётно-кассовых операций, раскрывается сущность, формы и принципы расчётно-кассовых операций, выделяются их особенности. Осуществлён выбор методики оценки расчётно-кассовых операций коммерческого банка.

Во второй главе проводится расчёт показателей, характеризующих эффективность расчётно-кассовых операций и анализируется их динамика. Третья глава посвящена разработке стратегии повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций, проведена прогнозная оценка ожидаемых результатов стратегии.

Предмет защиты – стратегия повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций.

В процессе проведения исследования была использована теоретическая и методологическая литература, монографии, статьи, публикации, научно-практические изыскания отечественных авторов в области «изучаемая проблема», статистические данные.