Анализ финансовых потоков предприятия

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..5

1 Теоретические аспекты анализа финансовых потоков………………………....7

1.1 Понятие финансовых потоков и их классификация……………………….... 7

1.2 Методика анализа финансовых потоков………………………………………9

2 Анализ финансовых потоков  ОАО «ОМЗ» за 2010-2011гг…………………..14

2.1 Краткая экономическая характеристика предприятия………………………14

2.2 Оценка структуры и динамики финансовых потоков предприятия………...17

2.3 Коэффициентный анализ финансовых потоков……………………………...22

3 Пути оптимизации финансовых потоков ОАО «Орский машиностроительный завод» и их обоснование…………………………………………………………...28

3.1 Рекомендации по повышению эффективности финансовых потоков……....28

3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий…………………31

Заключение………………………………………………………………………….35

Список использованных источников……………………………………………...36

Введение

Способность генерировать поступление денежных средств является критической для выживания компании: вне зависимости от уровня рентабельности все организации должны обеспечивать своевременную оплату своих текущих расходов и наступивших обязательств.

Управление денежными средствами начинается с момента поступления денег на счет компании и прекращается в момент осуществления последнего платежа.

На практике финансовому менеджеру необходимо обеспечивать размер денежных средств, достаточный для выплат по обязательствам и своевременной оплаты запланированных покупок. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения. Избыток денежных средств может быть знаком того, что предприятие терпит убытки.

Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в планировании движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов.

Целью исследования является анализ и оценка финансовых потоков предприятия, а также выявление резервов улучшения финансовых потоков предприятия.

Исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи работы:

- рассмотреть методику анализа финансовых потоков;

- оценка финансовых потоков на предприятии;

- анализ финансово-экономических показателей деятельности предприятия;

- оценка коэффициентов эффективности финансовых потоков предприятия;

- разработка путей улучшения финансовых потоков предприятия.

Объектом исследования является открытое акционерное общество «Орский машиностроительный завод».

Предмет исследования – финансовые потоки предприятия.