Управление движением денежных средств

Оглавление

Введение. 4

1. Теоретические основы управления  денежными средствами организации. 6

1.1 Понятие денежного потока организации. 6

1.2 Методика анализа эффективности управления денежными средствами. 9

2. Управление  денежными средствами ООО «Комфорт» за      2008-2010гг. 12

2.1 Общая характеристика предприятия. 12

2.2 Управление  денежными средствами организации. 13

2.3. Анализ эффективности управления денежными средствами организации. 18

3. Пути повышения эффективности управления  денежными средствами ООО «Комфорт»  29

Заключение. 37

Список использованных источников. 42

Приложение. 43

Введение

         В условиях конкуренции и необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности организации. Управление денежными активами является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности организации – получения прибыли.

Анализ денежных потоков является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера.

 Оно включает в себя расчет времени обращения денежных активов (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных активов, составление бюджетов денежных активов и т.п.

Значимость такого вида активов, как денежные средства, по мнению Джона Кейнса, определяется тремя основными причинами: рутинность — денежные активы используются для выполнения текущих операций; поскольку между входящими и исходящими денежными потоками всегда имеется временной лаг, организация вынуждено постоянно держать свободные денежные активы на расчетном счете; предосторожность - деятельность организации не носит жестко предопределенного характера, поэтому денежные активы необходимы для выполнения непредвиденных платежей; спекулятивность — денежные активы необходимы по спекулятивным соображениям, поскольку постоянно существует ненулевая вероятность того, что неожиданно представится возможность выгодного инвестирования. В связи с этим, выбрана тема курсовой работы: «Управление движением денежных средств».

Объект исследования – предприятие ООО «Комфорт».

Предмет курсовой работы - анализ денежных потоков организации.

Целью настоящей работы является исследование методики анализа денежных потоков организации и разработка рекомендаций по улучшению механизма управления денежными потоками в конкретной организации.

Задачи исследования:

- определить понятие денежных потоков и рассмотреть методику их анализа;

- провести анализ денежных потоков конкретной организации;

- разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками в конкретной организации.