Задание дисциплине «Финансы»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет управления»

Институт экономики и финансов Кафедра финансов и кредита

Утверждаю

_______________________

«___» ___________2015 г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ

учебной дисциплины

«ФИНАНСЫ»

для бакалавров по направлению подготовки

Экономика – 080100 профиль подготовки Экономика, Финансы и кредит

МОСКВА – 2015

УДК

Учебно-методическая документация учебной дисциплины «Финансы»: для бакалавров по направлению подготовки «экономика» – 080100 профиль подготовки «экономика», «финансы и кредит»/ Государственный университет управления, Институт экономики и финансов ГУУ, Кафедра финансов и кредита; [сост. Д.В.Войко] – М.: ГУУ, 2015 – 120 с.

С О С Т А В И Т Е Л Ь

доцент, кандидат экономических наук, доцент

Д.В. Войко

О Т ВЕ Т С Т ВЕ Н НЫ Й Р Е Д АК Т О Р

заведующая кафедрой финансы и кредит

доктор экономических наук, профессор А.Н. Жилкина

О Б С У ЖД Е Н

на заседании кафедры

финансы и кредит

Протокол от ___ ___________ 2015 г. №__

©   Д.В. Войко, 2015

©   ГОУ ВПО «Государственный университет управления», 2015

Содержание

1. Введение …………………………………………………………………     4

1. Рабочая программа учебной дисциплины «Финансы»…….….....   5

1. График самостоятельной учебной работы студентов……….……. 21

1. Методические указания к проведению практических занятий…... 23

1. Методические указания к проведению контрольных работ ……… 34

1. Методические указания для выполнения домашних заданий …... 54

1. Методические указания для подготовки к экзамену ………...……. 62

1. Карта обеспеченности учебной дисциплины учебной и учебно-методической литературой……………………………..……………….73
2. Сведения о профессорско-преподавательском составе…… 77

Введение

В   современных экономических условиях формирования и развития рыночных отношений для успешного управления хозяйствующими субъектами различных организационно-правовых форм и масштабов деятельности их менеджерам необходимы знания основ функционирования финансово-кредитной системы Российской Федерации и возможностей применения методов финансово-кредитного механизма для принятия обоснованных управленческих решений.

Дисциплина «Финансы» является самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу экономических отношений

в               области формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

В           учебно-методическом комплексе изложен материал для организации учебного процесса по дисциплине «Финансы» для бакалавров по направлению подготовки «экономика» – 080100 профиль подготовки «финансы и кредит», в котором раскрыты темы для изучения дисциплины, а также примерная тематика семинарских занятий и домашних работ. Для понимания основных аспектов финансов и кредита на макро- и микроуровне приводятся примеры контрольных и практических заданий, примерный перечень вопросов к зачету и экзамену.

Учебно-методический комплекс подготовлен в соответствии с обязательными требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет управления»

ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«Финансы»

для бакалавров по направлению подготовки

Экономика – 080100

профиль подготовки Финансы и кредит

Москва – 2015

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет управления»

Институт экономики и финансов Кафедра «Финансы и кредит»

Утверждаю

_______________________

«___» ___________2015 г.

ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«Финансы»

для бакалавров по направлению подготовки

Экономика – 080100

профиль подготовки Финансы и кредит

Москва – 2015

УДК

Программа учебной дисциплины «Финансы» для подготовки бакалавров направления «Экономика» - 080100 профиля «Финансы и кредит» - заочной формы обучения / Сост. Д.В. Войко; ГУУ. – М., 2015. – 15с.

СОСТАВИТЕЛЬ

доцент, кандидат экономических наук, доцент Д.В. Войко

О Т ВЕ Т С Т ВЕ Н НЫ Й Р Е Д АК Т О Р

заведующая кафедрой

финансы и кредит доктор экономических наук, профессор

А.Н. Жилкина

О Б С У ЖД Е Н А

на заседании кафедры финансы и кредит

Протокол от ___ ___________ 2014 г. №__

©   Д.В. Войко, 2015

©   ГОУ ВПО «Государственный университет управления», 2015

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ.

Цель учебной дисциплины - приобретение студентами знаний в области финансов и кредита на макроуровне и предприятий, их роли в социально-экономическом развитии общества и повышении его эффективности.

Задачи дисциплины – раскрыть теоретические основы и сущность денег, финансов и кредита; показать место и роль финансово-кредитной системы и ее звеньев: бюджетной, кредитно-банковской, страховой систем и рынка ценных бумаг; дать особенности финансов предприятий и организаций; раскрыть пути обеспечения ликвидности и платежеспособности предприятий, достижения максимальных финансовых результатов на основе оптимизации объемов производства и затрат. В результате из дисциплины студент приобретет систему компетенций.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП.

Дисциплина «Финансы» относится к профессиональному циклу и опирается на знания и умения, полученные в результате изучения дисциплин «Экономическая теория», «Статистика», «Теория менеджмента», «Учет и анализ». Изучение дисциплины необходимо для прохождения практик и проведения научно-исследовательских работ.

3. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ.

Структура, содержание и логика учебной дисциплины обусловлены целями и задачами дисциплины и ее местом в учебном плане подготовки бакалавров по направлению подготовки «экономика».

Компетенции обучающегося, частично формируемые в результате освоения дисциплины:

-          способность использовать основные методы финансового менеджмента для стоимостной оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия решений по финансированию, формированию дивидендной политики и структуре капитала (ПК-11),

-    способность анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения (ПК-40),

-   способность оценивать эффективность использования различных систем учета и распределения затрат; иметь навыки калькулирования и анализа себестоимости продукции и способностью принимать

обоснованные управленческие решения на основе данных управленческого учета (ПК-41),

-          способность обосновывать решения в сфере управления оборотным капиталом и выбора источников финансирования (ПК-44),

-         способность проводить анализ операционной деятельности организации и использовать его результаты для подготовки управленческих решений (ПК-47).

В результате освоения дисциплины «Финансы» обучающийся должен:

Знать:

-      теоретические и методические основы в области финансов, денежного обращения и кредита;

-    связи теоретических положений в области финансов, денежного обращения и кредита и их практической реализации в управленческой деятельности.

Уметь:

-    обобщать и систематизировать законодательные и нормативные документы, регламентирующие финансово-кредитные отношения,

статистические данные и справочные материалы о состоянии и развитии общегосударственных финансов,

-            всесторонне рассматривать и оценивать эффективность управления финансами организаций.

Владеть:

-     методиками оценки эффективности использования финансовых ресурсов государства и организаций.

4. СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ И ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ.

Тема 1. Сущность финансов и их роль в экономике. Финансово-кредитная система.

Финансы как экономическая категория. Сущность финансов и их роль в экономике. Функции финансов: обеспечивающая, распределительная и контрольная. Структура финансово-кредитной системы государства, ее звенья. Общегосударственные финансы и их роль в социально-экономическом развитии государства. Бюджетная система РФ. Роль кредитной и страховой систем государства, фондового рынка. Финансы реального сектора экономики – предприятий и организаций. Финансы домашних хозяйств.

Финансовая политика государства. Современные финансовые проблемы.

Тема 2. Финансовый контроль и его организация.

Сущность финансового контроля. Цель, задачи и роль финансового контроля в рыночной экономике. Функции финансового контроля. Система функционирования финансового контроля. Система стимулов и санкций и особенности ее реализации. Органы государственного финансового контроля. Роль ведомственных контрольных органов.

Тема 3. Бюджет и бюджетное устройство РФ.

Сущность бюджета государства в рыночной экономике, его роль, функции, место в финансово-кредитной системе. Бюджетный кодекс государства. Бюджетное устройство государства и его принципы.

Бюджетная система страны: федеральный бюджет, бюджеты субъектов федерации, местные бюджеты. Межбюджетные отношения. Консолидированный бюджет.

Доходы и расходы бюджетов. Сбалансированность бюджета: дефицит и профицит бюджета. Бюджетный процесс в РФ.

Внебюджетные фонды, их функции. Классификация внебюджетных фондов, их общая характеристика. Государственные социальные внебюджетные фонды. Источники информирования и направление использования средств.

Тема 4. Основы построения налоговой системы.

Сущность и функции налогов, их роль в рыночной экономике. Фискальная, регулирующая и социальная функции налогов. Налоговый кодекс РФ. Принципы налогообложения. Налоговый менеджмент.

Организационное построение современной налоговой системы. Федеральные, региональные налоги, местные налоги и сборы. Организационные принципы. Классификация налогов: по способу взимания; по субъекту-налогоплательщику; по органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги; по порядку ведения налогов; по уровню бюджета; по целевой направленности. Элементы налога. Способы взимания налога. Прямые и косвенные налоги.

Основные направления совершенствования налоговой системы.

Тема 5. Кредитная система и формы кредитных отношений.

Денежно-кредитная политика РФ. Банковская система РФ. Роль Банка России в реализации денежно-кредитной политики государства, в развитии и укреплении банковской системы РФ. Коммерческие банки, их функции, роль, задачи, источники денежных средств.

Сущность и функции кредита, его роль в рыночной экономике. Кредит как форма движения ссудного капитала. Принципы кредитных отношений в экономике. Основные формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный, межбанковский, международный. Виды кредита. Роль займов юридических и физических лиц. Заемные средства как финансовый рычаг.

Основные принципы организации безналичных расчетов. Основные формы безналичных расчетов. Роль налично-денежного обращения в деятельности предприятия. Счета предприятий в банках, очередность платежей с них. Роль РКЦ и корреспондентских счетов банков.

Тема 6. Рынок ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг и его роль в рыночной экономике. Функции рынка ценных бумаг. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в РФ. Обращение ценных бумаг. Первичный и вторичный рынки. Организованный (биржевой) и внебиржевой рынки. Классификация участников рынка ценных бумаг.

Виды ценных бумаг. Акции: обыкновенные и привилегированные. Облигации. Вексель. Производные ценные бумаги. Другие виды ценных бумаг. Виды стоимости ценных бумаг.

Фондовые биржи. Операции с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг и его виды. Современное состояние рынка ценных бумаг в РФ.

Тема 7. Финансы страхового рынка.

Экономическое содержание и место страхования в рыночных условиях. Страховая система как звено финансово-кредитной системы, функции страхования. Участники страхового рынка.

Виды страховых услуг на рынке страхования: личное и имущественное страхование, страхование ответственности и предпринимательских рисков, добровольное и обязательное страхование. Особенности социального страхования в современных условиях. Расчеты, осуществляемые в процессе страхования. Место и роль перестрахования.

Тема 8. Финансы организации как основное звено финансово-кредитной системы.

Финансы предприятий – основное звено финансово-кредитной системы государства. Сущность финансов предприятий, их функции. Цели финансовой стратегии предприятий. Организация финансов предприятий: финансовые отношения, денежные фонды, денежные

потоки. Чистые активы предприятия, их роль. Структура капитала предприятия, собственные и заемные денежные фонды, финансовый рычаг. Роль бухгалтерской отчетности в организации финансов предприятий.

Цели и условия нормального экономического развития предприятий, внешние и внутренние условия их деятельности.

Тема 9. Управление оборотными активами организации.

Сущность и роль оборотных средств, их кругооборот, принципы организации. Источники формирования оборотных средств, их оптимизация. Роль чистого оборотного капитала (собственных оборотных средств), кредитов и займов, кредиторской задолженности, привлеченных источников.

Показатели ликвидности и платежеспособности предприятия. Показатели оборачиваемости средств. Операционный, производственный и финансовый циклы, пути оптимизации. Управление дебиторской задолженностью предприятия. Оценка финансового состояния предприятия. Методы определения потребности в оборотных средствах.

Тема 10. Управление внеоборотными активами организации.

Внеоборотные активы предприятия, их особенности, состав, источники формирования. Виды оценки и порядок их определения. Переоценка основных фондов.

Сущность и роль амортизации основных фондов и нематериальных внеоборотных активов. Срок полезного использования основных фондов и способы начисления амортизации.

Инвестиционная политика предприятий.

Тема 11. Финансовый анализ организации.

Сущность, роль и методы финансового анализа. Общий анализ финансового состояния предприятия. Анализ имущества, источников средств, структуры капитала. Анализ финансовой устойчивости. Анализ ликвидности предприятия и его баланса. Анализ финансовых коэффициентов. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.

Тема 12. Управление финансовыми результатами деятельности организации.

Доходы и расходы предприятий: связанные с основными видами деятельности и прочие.

Роль и значение взаимосвязи «затраты - выручка - прибыль». Методы включения затрат в себестоимость продукции, работ, услуг.

Роль переменных и постоянных затрат, анализ их поведения, влияния на прибыль. Выручка от продаж. Показатели маржинального анализа: маржинальный и относительный доход, производственный (операционный) рычаг. Методы расчета точки безубыточности, зоны финансовой безопасности предприятия.

Виды прибыли предприятия, порядок ее распределения. Система показателей рентабельности. Дивидендная политика акционерных обществ.

Тема 13. Управление денежными потоками организации.

Понятие денежного потока. Виды и классификация существующих денежных потоков, их роль в управлении финансами. Денежные притоки и оттоки в основной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятий. Методы расчета денежных потоков, их особенности и преимущества. Отражение денежных потоков в финансовой отчетности предприятий и учетной политике. Платежный календарь - оперативный план управления денежными потоками. Квартальный план денежных потоков. Бюджет движения денежных средств. Таблица финансирования. Расчеты денежных потоков на основе матричных балансов.

Тема 14. Финансовое планирование.

Финансовое планирование, его сущность, место и роль. Оперативные, годовые и перспективные планы. Баланс денежных доходов и расходов. Планирование финансовых отношений внутри предприятия. Финансовый раздел бизнес-плана, его роль.

Сущность и роль бюджетирования на предприятии. Связь бюджетирования с финансовым планированием. Основные виды бюджетов. Цели и особенности, порядок разработки финансовых бюджетов.

Финансовая стратегия предприятия, ее цели и задачи, пути реализации в финансовом планировании.

5. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ УЧЕБНЫХ

ЗАНЯТИЙ ДЛЯ БАКАЛАВРОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ.

Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет 8 зачетных единицы, 288 часов.

6. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА БАКАЛАВРА В АУДИТОРИИ ПОД

КОНТРОЛЕМ ПРЕПОДАВАТЕЛЯ.

Самостоятельная работа бакалавра в аудитории под контролем преподавателя – это деятельность в процессе обучения в аудитории, выполняемая по заданию преподавателя, под его руководством и контролем, т.е. с его непосредственным участием.

Активность и продуктивность самостоятельной работы бакалавров зависит от:

-   умения получать знания из первоисточников;

-           умения использовать разнообразные формы полученных результатов из изученной литературы;

-   регулярного использования периодической печати в соответствии

с   темами пройденного материала.

Изучение дисциплины «Финансы» предполагает использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий (деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций, работа в командах, подготовка презентаций, собеседование, подготовка докладов и его обсуждение) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.

Ситуационные семинары. I семестр.

1. Ситуационный семинар №1 «Бюджетная система и бюджет государства» по теме №3 на основе материалов закона «О федеральном бюджете» на текущий год и на 3 года.

1. Ситуационный семинар №2 «Кредит и банковская система» по теме №5 на основе статистических и фактических литературных материалов (задачи уточняются преподавателем).

1. Ситуационный семинар №3 «Рынок ценных бумаг» по теме №7 на основе учебной литературы, а также фактического и статистического материала в рекомендованных преподавателем литературных источниках.

II семестр.

1. Ситуационный семинар №4 «Денежные фонды и денежные потоки предприятия» по темам №8 и №13 на основе финансовой отчетности двух – трех предприятий (возможно и учебной отчетности, составленной преподавателем).

1. Ситуационный семинар №5 «Управление оборотными средствами предприятий» по теме №9, на основе финансовой отчетности предприятий, как и предыдущий семинар.

1. Ситуационный семинар №6 «Управление финансовыми результатами деятельности предприятий» по теме №12 на основе финансовой отчетности предприятий (реальной или условной) и условными материалами, предлагаемыми преподавателем.

1. Ситуационный семинар №7 «Оценка финансового состояния предприятий» по теме № 11 на основе финансовой