СОДЕРЖАНИЕ

Введение  3

Глава 1. Денежное обращение и денежная  система  7

1.1. Понятие и содержание денежного обращения  7

1.2. Классификация денежных систем и их элементов  13

1.3. Современные формы денежных расчетов  21

1.3.1. Наличный денежный оборот  21

1.3.2. Безналичный денежный оборот и его организация  25

Глава 2. Анализ работы АКБ «Коммерческий банк» (Рязанский филиал) по организации безналичных расчетов  51

2.1. Общая характеристика АКБ «Коммерческий банк» и его Рязанского филиала  51

2.2. Анализ безналичных платежей Рязанского филиала  АКБ «Коммерческий банк»  55

2.3. Анализ результатов финансовой деятельности Рязанского филиала АКБ  «Коммерческий банк»  58

Глава 3. Пути совершенствования денежных расчетов в Рязанском филиале АКБ«Коммерческий банк»  70

3.1. Результаты введения в использование зарплатных проектов VISA для юридических лиц  71

3.2. Результаты внедрения системы «Интернет-Банк-Клиент»  74

Заключение  77

Список использованной литературы   81

Приложение 1. Содержание совокупного платежного оборота в зависимости от модели экономики

Приложение 2. Развитие форм безналичных расчетов в России

Приложение 3. Новые формы безналичных расчетов (система e–Commerce)

Приложение 4. Отечественные карточные платежные системы

Приложение 5. Схема работы отечественной карточной платежной системы «CyberPlat»

Приложение 6. Сравнительные характеристики отечественных электронных платежных систем цифровой наличности

Приложение 7. Схема работы отечественной электронной системы цифровой наличности «Яндекс-Деньги»

Введение

Экономическая структура любого общества не может функционировать без нормального организационного потока денежных средств между государством и производственными структурами, государством и различными слоями населения, между регионами и отдельными государствами. Такие денежные потоки отражают процессы реальной жизни общества, устанавливая связи и отношения между гражданами юридическими учреждениями. Через финансовый механизм государство (правительство) реализует все свои функции по управлению, ограничению, контролю и аудиту за функционирующими производственными и финансовыми структурами. В ходе выполнения этих функций финансы используются в качестве индикатора роста национальной экономики, благосостояния, а также ограничения в развитии негативных моментов в экономическом росте. Они стимулируют снижение издержек производства предприятий и повышение их конкурентоспособности на мировом рынке, формируют структуру производства, межотраслевые и территориальные пропорции.

Экономика любого государства – это разветвленная сеть сложных отношений, входящих в нее субъектов, взаимодействующих между собой, а так же взаимодействующие с внешними агентами из других стран. Главной основой во взаимоотношениях между субъектами являются платежи и расчеты, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Кругооборот товаров и денег совершается на базе платежной системы. Платежная система страны – это обязательный элемент рыночной экономики, канал обмена.

Любая экономическая система (банковская, платежная, финансовая) находится во взаимосвязи и взаимозависимости с другой системой, поэтому несовершенство одной из них накладывает отрицательный отпечаток на другие. Тем не менее, каждая из них самостоятельна и должна автономно решать задачи по преодолению собственных проблем и находить приемы смягчения внешних обязательств.

Платежная способность страны является жизненно важной составной частью финансовой системы. Основными задачами платежной системы являются внедрение современных технологий, а также поиск способов минимизации рисков ликвидности участников расчетов.

Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России выразилось во внедрении принципов электронных технологий безналичных расчетов и развитии отечественных традиций и платежных обычаев.

Во многих публикациях последнего времени одним из ключевых становится тезис о том, что мир вступает в новую эру – информационную, в век электронной коммерции (электронной экономической деятельности), сетевых сообществ и организаций без границ. Все авторы едины в том, что приход нового времени радикально изменит экономические и социальные стороны жизни общества.

Совершенствование экономического механизма в условиях рыночной экономики предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежных расчетов. Рост платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктуют необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращении трудовых затрат.

Данная проблема не может быть решена при массовом использовании существующих сегодня форм денег, так как в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения – это использование так называемой «безбумажной» (электронной) технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран с рыночной экономикой в сфере широкого применения заменителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.

Денежные расчеты с использованием новых (электронных) безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных населенных пунктах). Электронная безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое.

Стоит учитывать, что, как и в обычной экономике не мыслимо взаимоотношение между ее субъектами без банковских организаций, так и существование сектора электронных расчетов не возможно без участия банков в данной среде.

В связи с вышеизложенным тема дипломной работы является весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях. Актуальность этой темы достаточно очевидна. Это связано с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

Целью данной дипломной работы является исследование современных форм денежных расчетов, а также разработка рекомендаций по совершенствованию безналичных денежных расчетов на примере АКБ «Коммерческий банк» (Рязанский филиал). Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

¾         раскрыть основное содержание и дать характеристику денежного оборота и денежной системы;

¾         рассмотреть наличный денежный оборот;

¾         изучить существующие виды безналичных расчетов;

¾         проанализировать деятельность АКБ «Коммерческий банк» по организации безналичных расчетов;

¾         разработать рекомендации по совершенствованию безналичных денежных расчетов на примере АКБ «Коммерческий банк» (Рязанский филиал).

Объектом исследования дипломной работы является деятельность АКБ «Коммерческий банк». Предметом исследования в данной работе выступают существующие и новые формы безналичных расчетов в экономике.

Дипломная работа объемом 83 страниц основной части состоит из введения, трех глав, заключения, а так же списка использованных источников из 37 наименований и 7 приложений. В основной части работы имеются 16 таблиц и 11 рисунков.

При написании дипломной работы использовались различные материалы, изложенные в учебной литературе, периодической печати, а также в сети Интернет. Кроме того, использовался внутренний регламент Рязанского филиала АКБ «Коммерческий банк», разработанный на основе российского законодательства.