СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                        3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА                                                                                                               5

1.1. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка                                               5

1.2 Управление ликвидностью и доходностью, как фактор повышения эффективности деятельности                                                                                                    13

1.3 Проблемы эффективности банковского бизнеса в России                          30

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ                                                                                                                         36

2.1. Анализ банковских рейтингов                                                                   36

2.2 Анализ банковских рейтингов Краснодарского края                                   48

2.3 Анализ эффективности функционирования ОАО АКБ “СЕВЕР”                55

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ                                                           65

3.1. Пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков России    65

3.2. Пути повышения эффективности деятельности в ОАО АКБ “СЕВЕР”      71

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                79

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                             83

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ОБЩАЯ СТРУКТУРА БАЛАНСОВОГО ОТЧЁТА, ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ, СТРУКТУРА КАПИТАЛА, АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ КРУПНЫХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ, ОЦЕНКА КОНЦЕНТРАЦИИ КРУПНЫХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ НА 1 ЯНВАРЯ 2006 ГОДА

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. РАСЧЁТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА НА 10-ТИ ЛЕТНИЙ СРОК

ВВЕДЕНИЕ

Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. На данном этапе банки начинают все взвешеннее подходить к оценке всех рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций, к которым относятся: межбанковское кредитование, открытие и ведение операций через счета НОСТРО в других банках, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными бумагами других банков и т.д. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку.

Тема оценки эффективности банков освещалась в печати достаточно односторонне, основное внимание уделялось банковским рейтингам. Во многих изданиях под банковским рейтингом понималось и понимается простое ранжирование банков по одному показателю (капитал, активы, прибыль). Настоящих рейтингов, фундаментально анализирующих различные аспекты финансовой устойчивости банков, было поначалу немного, однако, в последнее время стала меняться к лучшему в плане углубления банковского анализа и расширения количества факторов, формирующих тот или иной рейтинг. Также проблемными, не до конца изученными моментами являются теоретические основы анализа финансового состояния банков: понятия надежности, финансовой устойчивости кредитной организации и т.д., нет однозначного понимания факторов финансовой устойчивости банка. Все эти факторы обуславливают актуальность темы выпускной работы: анализа финансового состояния банков и банковских рейтингов.

Надёжность коммерческих банков всегда была предметом особого беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов контроля и регулирования, так как банковские банкротства оказывают, по-видимому, более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротства других типов предприятий. Надёжность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банка, если они приняли серьёзные масштабы, могут нанести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и оборотный капитал многих фирм. Убытки банков подрывают доверие к ним, а это ощущается и в других секторах экономики.

Предметом данной работы является оценка эффективности деятельности коммерческих банков России в целом и анализ банковских рейтингов.

Целью работы является разработка рекомендаций по повышению эффективности функционирования коммерческих банков.

Цель работы обусловлена решением следующих задач:

-       Обобщение теоретических аспектов оценки эффективности деятельности коммерческих банков в России.

-       Проведение анализа эффективности функционирования российских банков.

-       Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности коммерческих банков России.

Объектом исследования является ОАО АКБ “СЕВЕР”.

Теоретической и методической основой работы является Закон и нормативные документы; труды зарубежный и отечественных авторов, таких как: Питер С. Роуз, Э. Коттлер Р. Гилл, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова.