Управление денежными потоками организации, методы управления и оптимизации на конкретном примере
Если Вам нужна эта курсовая, но с новыми данными, либо по вашему предприятию, либо по вашим требованиям, либо с изменённым планом, жмите "заказать эту работу". Естественный и технический антиплагиат по выбору. Мы с Вами свяжемся и обсудим у
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава Ι. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ
ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 5
1.1 Содержание, формы и принципы управления денежными потоками 5
1.2 Методы и показатели оценки эффективности управления денежными потоками 10
Глава ΙΙ. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ, МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ И ОПТИМИЗАЦИИ НА ОАО «ОРСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД» ЗА 2010-2011 ГГ. 17
2.1 Анализ технико-экономических показателей организации 17
2.2 Анализ движения денежных средств в рамках текущей, инвестиционной и финансовой деятельности 20
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия 26
Глава ΙΙΙ. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ОАО «ОМЗ» 32
3.1 Разработка предложений по оптимизации управления денежными средствами 32
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 41
ВВЕДЕНИЕ
Способность генерировать поступление денежных средств является критической для выживания компании: вне зависимости от уровня рентабельности все организации должны обеспечивать своевременную оплату своих текущих расходов и наступивших обязательств.
Управление денежными средствами начинается с момента поступления денег на счет компании и прекращается в момент осуществления последнего платежа. На практике финансовому менеджеру необходимо обеспечивать размер денежных средств, достаточный для выплат по обязательствам и своевременной оплаты запланированных покупок. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения. Избыток денежных средств может быть знаком того, что предприятие терпит убытки. Причина этих убытков может быть связана как с инфляцией и обесценением денег, так и с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в планировании движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход обеспечивает возможность сохранения повседневной платежеспособности предприятия, извлечения дополнительной прибыли за счет инвестирования появляющихся временно свободных денежных ресурсов без их омертвления.
Актуальной проблемой для российских компаний, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в условиях экономического кризиса, остается эффективное управление денежными средствами, которые представляют собой наиболее ограниченные ресурсы предприятия, обладающие абсолютной ликвидностью. Именно их объемом определяется платежеспособность предприятия.
Целью исследования является анализ и оценка движения денежных средств предприятия, а также выявление резервов улучшения денежных средств предприятия.
Исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи исследования:
- рассмотреть методику анализа движения денежных средств предприятия;
- оценка движения денежных средств на предприятии;
- анализ финансово-экономических показателей деятельности предприятия;
- оценка коэффициентов эффективности использования денежных средств организации;
- разработка путей улучшения использования денежных средств предприятия.
Объектом исследования является открытое акционерное общество «Орский машиностроительный завод».
Предмет исследования – денежные потоки предприятия.
В ходе исследования использованы следующие методы экономического анализа: сравнительный, описательный и графический.